Nếu bạn có số nợ nhiều hơn $600 được giảm và chịu thuế giảm xoá nợ, bạn sẽ nhận được một đơn 1099-C từ người cho vay. Đơn này là một tài liệu thuế sẽ giúp bạn xác định liệu bạn có nên đóng thuế về việc hủy nợ không.
Nhiều người thậm chí không biết rằng có đơn 1099-C, nên việc nhận đơn có thể là một điều bất ngờ. Hãy xem xét kỹ đơn 1099-C là gì, bạn nên làm gì khi bạn nhận được một 1099-C và cách bạn có thể xác định liệu nợ của bạn có được miễn trừ khỏi thuế hủy nợ hay không.
Đơn 1099-C là gì?
Nếu bạn có một khoản nợ chịu thuế trị giá 600 đô la trở lên bị hủy bỏ bởi người cho vay, người cho vay phải điền đơn 1099-C và gửi đến Cơ quan Thuế Thu nhập Liên bang (IRS). Người cho vay cũng phải gửi cho bạn một bản sao của đơn 1099-C để bạn có thể sử dụng khi nộp thuế hàng năm. Nếu khoản nợ trên đơn 1099-C của bạn không thuộc một trong những hạng mục bị loại trừ của IRS, có thể bạn sẽ phải đóng thuế về việc hủy nợ.
Xoá giảm nợ là gì?
Đúng như tên gọi của nó — bạn có một khoản nợ và nó đã được xoá giảm. Ví dụ, nếu bạn đàm phán giảm giá nợ trên thẻ tín dụng, bạn có thể kết thúc với một phần nợ thẻ tín dụng bị miễn giảm. Điều này được tính là xoá giảm nợ, và bạn có thể mong đợi nhận được đơn xoá giảm nợ 1099-C qua thư.
Bạn cũng có thể có nợ bị hủy nếu khoản vay sinh viên của bạn được miễn giảm, nếu khoản vay mua nhà của bạn được điều chỉnh hoặc thậm chí nếu ngôi nhà của bạn phải vào quy trình tịch thu. Tất cả những khoản nợ bị hủy này có thể dẫn đến đơn 1099-C — điều này có nghĩa là bạn có thể phải trả thuế xoá giảm nợ trên số nợ đã bị hủy.
Bạn trả thuế xoá giảm nợ khi nào?
Trong hầu hết các trường hợp, bạn phải báo cáo nợ được xoá giảm như là thu nhập thường xuyên trên bảng thuế thu nhập liên bang, ngay cả khi số nợ ít hơn 600 đô la và ngay cả khi bạn không nhận được đơn 1099-C. Liệt kê nợ được xoá giảm của bạn trên đơn 1040 dưới Mục 1: Thu nhập Khác. Số nợ được xoá giảm sẽ trở thành một phần của thu nhập chịu thuế của bạn, điều này có nghĩa là bạn có thể phải nộp thuế xoá giảm trên số nợ đã bị hủy.
Tuy nhiên, bạn thực sự không phải trả một loại thuế riêng lẻ trên số nợ được xoá giảm. Số nợ đã bị hủy được xem xét như là thu nhập và được tính vào tổng thu nhập của bạn. Số thuế bạn nợ sẽ phụ thuộc vào thu nhập, điều chỉnh, khấu trừ và các khoản giảm trừ—không bao gồm số thuế bạn đã yêu cầu IRS giữ lại từ lương của bạn.
Đây là lý do tại sao bạn không thể tìm thấy “trình tính thuế 1099-C” trực tuyến. Nó không phải là một loại thuế riêng lẻ. Nó chỉ đơn giản là một phần của thu nhập hàng năm của bạn và được tính vào tổng gánh nặng thuế của bạn.
Bạn có một khoản nợ được xoá giảm, báo cáo nó như là thu nhập thường xuyên trong bảng thuế và vẫn có thể nhận được hoàn thuế. Tuy nhiên, nếu số nợ bị hủy tăng đột ngột thu nhập của bạn, bạn có thể phải nộp một ít thuế nhiều hơn so với bình thường. Hãy chuẩn bị sẵn sàng và xem xét việc đặt một chút tiền thêm vào quỹ khẩn cấp của bạn để chi trả chi phí.
Bạn nên làm gì khi nhận được đơn 1099-C?
Khi bạn nhận được biểu mẫu 1099-C, hãy lưu nó ở một nơi an toàn. Bạn sẽ cần nó khi bắt đầu nộp thuế. Nếu bạn làm việc với một CPA hoặc người chuẩn bị thuế, hãy đảm bảo rằng họ biết bạn đã nhận được biểu mẫu 1099-C. Hãy cung cấp cho họ một bản sao như một phần của quá trình chuẩn bị thuế của bạn.
Nếu bạn tin rằng nợ được xoá giảm của bạn nên được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế, bạn sẽ cần nộp đơn 982 cùng với bảng thuế của mình. Đơn 982 giúp IRS biết tại sao nợ được xoá giảm của bạn nên được loại trừ khỏi thuế hủy nợ, để bạn không phải trả nhiều thuế hơn thực sự bạn nên trả. Nếu bạn có câu hỏi về đơn 1099-C của mình, hoặc muốn biết liệu bạn có nên nộp đơn 982 hay không, hãy nói chuyện với một CPA hoặc chuyên gia thuế có đủ năng lực.
Các trường hợp được loại trừ khỏi thuế huỷ nợ
FAQs về thuế xoá giảm nợ
Nếu bạn không nhận được 1099-C:
Nếu bạn biết có một nợ được xoá giảm vượt quá $600 nhưng bạn không nhận được đơn 1099-C, đó vẫn là trách nhiệm của bạn để điền nợ bị hủy vào bảng thuế liên bang của bạn. Việc không nhận được 1099-C không có nghĩa là bạn có thể tránh khỏi việc báo cáo nợ của mình trên thuế. Bao gồm số tiền chính xác trên đơn 1040, và nếu không chắc chắn, liên hệ với người cho vay để được làm rõ.
Nếu bạn mất 1099-C:
Liên hệ với người cho vay nếu bạn mất đơn 1099-C và yêu cầu bản sao khác.
Nếu bạn quên báo cáo 1099-C trong thuế của bạn:
Nếu bạn có đơn 1099-C nhưng không báo cáo nợ bị hủy làm thu nhập chịu thuế, hãy nộp một sửa đổi cho bảng thuế của bạn bằng đơn 1040X. Hãy chuẩn bị trả bất kỳ thuế bổ sung nào bạn có thể nợ.
Nếu bạn có nợ bị hủy dưới $600:
Ngay cả khi số tiền đó là dưới $600, hãy báo cáo nó trong thuế của bạn. Bao gồm nợ bị hủy trên đơn 1040, Schedule 1: Other Income.
Nếu bạn không chắc chắn liệu nợ của bạn có được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế:
Tham khảo ý kiến của một CPA hoặc chuyên gia thuế đáng tin cậy nếu bạn không chắc chắn về việc loại trừ nợ khỏi thu nhập chịu thuế.
Nếu bạn nhận được 1099-C trên một nợ cũ:
Mặc dù có một thời hạn quy định đối với nợ cũ, nhưng đơn 1099-C có thể không có thời hạn. Nếu bạn nhận được đơn 1099-C cho một nợ cũ, hãy tìm kiếm sự tư vấn từ một CPA hoặc chuyên gia thuế. Họ có thể giúp bạn xác định xem bạn có đủ điều kiện được loại trừ, cần phải sửa đổi bảng thuế cũ, và có thể xử lý đơn 1099-C trong bảng thuế hiện tại của bạn.
Nếu đơn 1099-C của bạn là không chính xác:
Liên hệ với người cho vay hoặc người thu nợ nếu bạn tin rằng đơn 1099-C của bạn không chính xác. Yêu cầu họ nộp một bản sửa đổi của biểu mẫu 1099-C với IRS (và gửi một bản sao cho bạn). Nếu không thành công, bước tiếp theo của bạn là liên hệ với IRS và phát hành một đơn phàn nàn 1099-C. Từ đó, IRS sẽ liên lạc với người cho vay và bắt đầu quá trình giải quyết tranh chấp.
